Fiscaal
Box 3 en beleggen: wat de nieuwe heffing betekent
Door Erik van der Veen · Laatst bijgewerkt op · 2 minuten lezen
Hoe de heffing over werkelijk rendement uw netto-opbrengst en portefeuillekeuzes raakt.
Belegd vermogen valt in Nederland in box 3. Na de arresten van de Hoge Raad is de heffing verschoven van een forfaitair naar een werkelijk-rendementsstelsel: rente, dividend, huur en waardeverandering wegen mee in het belastbare rendement.
Wat verandert er in de praktijk?
Voor beleggers betekent dat vooral dat het onderscheid tussen direct en indirect rendement fiscaal minder relevant wordt, maar dat de administratie belangrijker wordt. Uw beheerder hoort een fiscaal jaaroverzicht te leveren waarmee u de aangifte zonder eigen rekenwerk kunt invullen.
Waarom dit uw vergelijking van aanbieders raakt
Praktisch relevant is ook het effect op de nettovergelijking van aanbieders. Twee beheerders met hetzelfde brutorendement kunnen verschillend uitpakken als de een sterker leunt op dividendinkomen en de ander op koerswinst binnen fondsen.
Laat de heffing uw beleggingsbeleid niet sturen
Neem de heffing mee in uw horizon, niet in uw beleggingsbeleid. Een portefeuille die uitsluitend fiscaal is ingericht, levert doorgaans minder op dan een goed gespreide portefeuille waarvan u de belasting simpelweg netjes afdraagt.
Dit artikel is informatief en geen beleggings-, fiscaal of juridisch advies. Cijfers en voorbeelden zijn indicatief; controleer actuele tarieven en regels bij de aanbieder en de Belastingdienst. Zie onze werkwijze.